——2012年7月26日在北京市第十三届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上
北京市财政局局长杨晓超
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告本市2012年上半年预算执行情况。
一、2012年上半年预算执行情况
今年以来，本市深入贯彻中央和市委的各项决策部署，全面落实市十三届人大五次会议的各项工作要求，牢牢把握“稳中求进”的总基调，坚持以绩效为目标，以统筹为手段，优化结构，创新机制，上半年预算执行情况总体良好，预算管理的科学化精细化水平进一步提高。
（一）预算执行总体情况
1.公共财政预算收支情况
上半年，全市公共财政预算收入累计完成1742.4亿元，同比增长5.3%，完成年度预算的52.7%，实现了“时间过半，任务过半”。其中：市级完成929.1亿元，同比增长3.7%；区县级完成813.3亿元，同比增长7.3%。
全市地方公共财政预算支出累计完成1450.5亿元，同比增长23.4%，完成年度预算的42.9%。其中：市级完成755.3亿元（含追加区县支出141.8亿元），同比增长25.4%，完成年度预算的45.7%；区县级完成837.0亿元，同比增长27.5%，完成年度预算的48.4%。
2.政府性基金预算收支情况
上半年，全市政府性基金预算收入累计完成526.8亿元，同比下降28.0%，完成年度预算的49.7%。其中市级完成222.1亿元，同比下降53.1%，完成年度预算的45.0%。
全市政府性基金预算支出累计完成431.2亿元，同比下降34.6%，完成年度预算的38.8%。其中市级完成209.5亿元（含追加区县支出56.7亿元），同比下降26.4%，完成年度预算的37.7%。
3.国有资本经营预算收支情况
上半年，全市国有资本经营预算收入累计完成22.2亿元，完成年度预算的55.5%。
全市国有资本经营预算支出累计完成14.3亿元，完成年度预算的29.7%。主要用于北汽集团生产能力扩充、研发中心建设以及二商集团肉蛋菜基地、高安屯热电厂等项目。
（二）收入预算执行情况
1.全市地方公共财政预算收入低位运行，但呈逐月小幅回升趋势
上半年，全市地方公共财政预算收入累计增幅分别为-3.1%、-2.2%、1.6%、2.0%、3.8%和5.3%，呈现“低位开局、逐月回升、小幅增长”的运行态势。与前两年相比，今年全市财政收入“低位运行”的主要原因：一是上半年全市经济运行有所放缓，致使与经济密切相关的主体税种增幅偏低或呈现负增长；二是价格走势稳中趋降，涨幅逐步回落，影响了以现价计算的增值税等税收收入增幅；三是为调节收入分配、支持小微企业发展，国家实施了一系列结构性减税政策，造成个人所得税等税收收入相应减少；四是上年同期的高基数增加了今年财政收入增长的难度。随着全市经济运行逐步回升，规模以上工业增加值和固定资产投资增速均有所加快，消费品市场运行平稳，居民收入稳步增长，对财政收入增幅的“小幅回升”起到了支撑作用；与此同时，本市各相关部门依法加强收入征管，强化税源建设，也带动了财政收入的小幅增长。
总体来看，上半年全市财政收入走势是我市实施主动调控的结果，与经济发展走势相吻合，符合预期、符合“稳中求进”的总体要求。
2.六大重点行业实现公共财政预算收入呈现“四增两减”的特征
随着本市产业结构的积极调整，财政收入的行业构成已由“房地产业一枝独秀”向“房地产、金融、服务业等多点支撑”的格局转变，财政收入结构进一步优化。上半年，财政收入“增收”主要集中在金融业、租赁和商务服务业、信息传输计算机和软件业、制造业四个行业；“减收”突出表现在房地产业、批发和零售业两个行业。
3．四大主体税种呈差异性走势
上半年，受宏观经济和财税政策影响，四大主体税种收入“三增一降”，呈差异性走势。其中：增值税完成129.9亿元，同比增长4.5%，主要是规模以上工业增加值连续三个月增幅提高，致使增值税累计增幅较1－5月提高了4.2个百分点；营业税完成582.0亿元，同比增长4.4%，累计增幅连续两个月转负为正，增势回升主要得益于当前房地产业营业税降幅缓慢收窄，以及金融、租赁和商务服务、信息传输软件和信息技术服务等行业营业税保持较快增长；企业所得税完成440.7亿元，同比增长2.4%，增幅偏低主要是当前企业生产经营仍较困难、亏损面较大所致；个人所得税完成152.4亿元，同比下降2.6%，减收较多主要是受实施新个人所得税法的影响。
4.土地收入降幅较大，政府收益水平下降
上半年，全市土地收入完成454.0亿元，同比下降34.1%，完成年度预算的50.8%；其中市级完成164.3亿元，同比下降62.6%，完成年度预算的45.4%。今年以来土地收入大幅下降的主要原因：一是土地出让规模减少；二是土地收益水平下降；三是上年同期收入基数较高。
（三）支出预算执行情况
上半年，全市财政支出预算执行正常，切实保障了各领域的资金需求，支持实施“科技创新、文化创新”双轮驱动战略，提升了首都经济社会发展质量。其中：教育支出245.7亿元，同比增长20.5%；科学技术支出83.0亿元，同比增长20.4%；文化体育与传媒支出26.3亿元，同比增长28.7%；社会保障和就业支出222.2亿元，同比增长32.8%；医疗卫生支出95.2亿元，同比增长28.6%；农林水支出65.6亿元，同比增长34.7%。
1.积极落实“稳增长、调结构”各项政策，促进首都经济可持续发展
促进扩大内需，保障家电下乡、家电以旧换新等财政补助资金。增强投资对经济的拉动作用，积极争取68亿元地方债券资金，推进重大项目建设。实施中关村国家自主创新示范区各项优惠政策，打造区域文化品牌，支持新一代信息技术产业、高端装备制造业等产业发展，推进科技、文化“双轮驱动”，优化产业结构。落实各项中小企业税费减免政策，增加首创担保和中小企业信用再担保公司资本金，推进政府采购信用担保试点，提高中小企业竞争力。积极筹措资金，保障“京交会”等国内外展览展示活动的顺利举办。增加投入资本金，提高保障性住房建设投资中心融资能力。落实粮食直补等农资综合补贴资金，支持都市型现代农业建设和综合开发。推动开展节能减排财政政策综合示范试点工作，支持新材料、新能源领域产品研发，加快淘汰落后产能。
2.加大民生保障力度，着力解决社会建设中的突出问题
保障基础教育课程师资培训、素质提升工程等项目的资金需求，支持高校基础设施改造及“三大工程”建设，完善学生资助体系，推动教育均衡发展。落实促进就业政策，拨付城乡困难群众生活补贴资金，调整企业最低工资、城乡最低生活保障等标准，不断提升社会保障服务水平。提前落实公立医院改革试点新型财政补偿政策，推进公立医院改革。落实老旧小区综合整治、热计量改造及平原地区造林工程等经费保障工作，改善首都环境。
3.加强财政预算管理，提升资金配置效率
增强收支运行的稳定性。出台《关于加强2012年全市财政收支预算管理工作的意见》，完善“横纵结合”的收入管理工作机制，严格控制新增事项的资金需求，提高预算执行的均衡性。
完善资金统筹机制。积极筹集政府可用财力，争取中央资金支持，加大结余资金统筹力度，利用各种市场化投融资手段，切实保障好全市重点事项和工程。
提高绩效管理水平。将市级大额专项资金全部列入绩效评价范围，修订绩效评价管理办法，对预算绩效管理试点部门的预算执行绩效情况进行跟踪，积极落实绩效评价问题整改措施，促进绩效评价与预算管理的衔接。
加快预决算信息公开步伐。年初，主动向社会公开2012年政府预算和部门预算，并单独列示“三公经费”预算；政府预算的公开内容细化到“款”级科目，重点支出细化到“项”级科目；公开预算的部门从57家增加到78家。此次，提交市人大常委会审议的2011年政府决算内容全部细化到“项”级科目，部门也由45家增加到58家，首次报告行政经费支出统计数据。
二、当前需要关注的问题
从上半年的预算执行情况看，全市财政收入止跌小幅回升，经济社会领域的各项重点支出得到切实保障。展望下半年，随着全市经济运行总体呈现趋稳态势，主要领域开始出现积极变化，经济增速有望继续回升，但财政经济形势依然复杂，收支矛盾尖锐仍是本市财政工作面临的主要问题。
1.财政收入增长难度大。从经济层面看，目前本市面临的外部环境依然复杂严峻，限房、限车、首钢搬迁等调控政策的影响进入凸显期，调整转型过程中市场主体运行条件仍然偏紧。从政策层面看，实施新个人所得税法、高新技术企业税收优惠以及即将实施的“营业税改征增值税”改革试点等一系列结构性减税政策，都将导致财政收入相应减少，全年财政收入增长10%的难度较大。
2.财政支出保障压力大。近几年，财政刚性支出增长较快，优化支出结构的难度很大。与此同时，随着经济社会的发展，中央和本市新增的各项资金保障需求不断增加。各领域新增事项对资金的需求十分旺盛，财政预算平衡的难度加大。
3.土地收入形势严峻，将会进一步加剧财政收支矛盾。由于严格实施房地产调控政策，今年以来本市土地收入规模锐减，同时受土地收入的前期成本大幅上升、落实农田水利建设和教育等多项计提政策以及土地储备还款规模较大等因素的影响，政府可动用的资金进一步减少，进一步加大财政预算平衡的难度。
三、2012年下半年财政重点工作
针对当前经济财政工作面临的形势，财政及有关部门下半年要认真贯彻党的十八大和市第十一次党代会的会议精神，牢牢把握主题主线和“稳中求进”的工作总基调，扎实推进各项预算管理工作，不断提高财政资源的统筹能力和财政资金的效益水平，确保完成公共财政预算收入增长10%的任务，确保全年财政收支平衡。下半年，将重点做好以下几方面工作：
（一）积极落实“稳增长”的各项政策，壮大首都经济综合实力
构建有利于转变经济发展方式的财税体制。认真落实扩大消费需求的各项政策，推进重大项目按期实施，激发民间投资活力，实施扩大内需战略。加快城乡流通体系建设，用好价格调节资金，促进物价总水平稳定。合理安排支持经济发展的各项资金，促进产业结构优化升级，吸引优质企业和项目落户北京，推进中关村国家自主创新示范区的科技成果产业化项目建设，发挥“双轮驱动”的引领作用。充分运用财政奖补政策，支持公共服务平台建设，完善融资性担保体系建设，帮助企业解决实际困难。推进国家服务业综合改革试点区和现代服务业综合试点，进一步做好“营业税改征增值税”试点的准备工作，支持现代服务业发展。认真落实节能环保产品优先采购和强制采购制度，推进合同能源管理，促进绿色产业发展。
（二）加大保障和改善民生投入，提升社会服务管理水平
坚持以保障和改善民生为投入重点。继续完善社会保障待遇标准与物价上涨挂钩的联动机制，落实好促进就业各项政策，加大特困人员重大疾病救助力度，支持推进社区建设和养老服务工作，努力提高居民生活水平。完善基本公共卫生服务经费保障机制，落实公立医院改革相关投入政策，改善群众看病就医条件。建立教育经费投入动态监控机制，支持中小学数字化教育资源共享工程，推动教育事业健康快速发展。加大对食品药品安全监管、城市抗灾应急的投入力度，维护首都社会的和谐稳定。落实PM2.5监测治理及大气污染治理的各项措施，支持道路微循环系统改善和疏堵工程建设，提升城市运行质量。完善农业产业化扶持政策，推动设施农业和沟域经济发展，提升农业现代化水平。推动优质公共服务资源向农村转移，加快推进50个重点村建设，全面开展村级公益事业一事一议财政奖补工作，支持农民住宅抗震节能改造工程和农民搬迁工程，促进城乡一体化发展。深入推进集体林权制度改革，加大对水资源保护和利用的支持力度，提高首都生态的综合承载能力。
（三）围绕“科学化、精细化”，提高财政管理水平
完善收入管理机制。加强对各类企业的综合管理服务工作，科学涵养财源。完善收入管理责任机制，依法加大清理欠税和稽查力度，提高非税收入规范化管理水平，强化财政收入动态监控管理，努力做到应收尽收。
增强资金保障能力。继续贯彻厉行节约的精神，严格控制行政经费，确保“三公经费”零增长，各部门应合理把握各项事业发展的节奏、速度，充分考虑财力承受能力，稳慎出台各项增支政策，对于确需增加支出的重大政策和重点项目由市政府研究决定，并通过优先调整部门预算结构、动用结余资金等方式予以保障。完善政府对事业、产业发展的支持方式，发挥好政府资金的引导作用，积极吸引金融资本、民间资本，多渠道筹措资金，健全“政府投入、市场多方参与”的投融资机制。
规范预算执行管理。逐步将市级公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算全部纳入国库集中支付范围，将市级预算单位全部纳入公务卡改革范围，健全预算执行动态监控机制。进一步扩大协议采购的规模和范围，加大对政府采购各方当事人的监管力度，提升政府采购产品的服务和质量。
强化预算综合管理工作。积极做好市级大额专项资金专题询问工作，提升资金使用效益。各部门应认真履行预算编制、执行的主体责任，规范会计核算及财务管理等基础工作。科学研判财政收支形势，做好2013年预算编制的各项工作。
严格财政监督，推进预算绩效管理工作。继续开展对重点领域、重点部门的专项资金检查，加强防治“小金库”长效机制建设。认真落实《关于推进本市预算绩效管理的意见》等全过程预算绩效管理制度，扩大全过程预算绩效管理和项目支出事前评估试点范围，强化项目执行过程中的绩效管理、考评结果应用及问责机制。研究制定《财政支出事前绩效评估管理办法》等规范性文件，进一步规范绩效管理工作。
2012年财政经济形势复杂严峻，完成全年预算任务十分艰巨。下半年，我们将按照市委确定的工作方针，在市人大的监督指导下，坚定信心、扎实工作，确保全年预算任务目标顺利实现！
以上报告，提请市人大常委会审议。
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